5 exemplos de demonstrações contábeis que você precisa entregar | Midas Solutions

Sempre que encerramos um ciclo existe um ímpeto de analisar tudo o que aconteceu e como melhorar.

Não importa se estamos falando do seu aniversário, ano novo ou um emprego diferente, é comum nos pegarmos revendo tudo o que aconteceu naquele período.

E isso é o que acontece também no fim de cada ano fiscal para o departamento contábil. Ao final de cada período, os profissionais fazem um balanço das movimentações da empresa.

Esse balanço é o que nós chamamos de demonstrações contábeis e elas são relatórios de desempenho da empresa que podem ser usadas como comprovante em diversas situações.

Mais uma vez aqui é importante lembrar que o aperto de mãos não fecha mais negócios, por isso é tão importante ter documentos como essas demonstrações em ordem.

Dessa forma é mais fácil provar para acionistas ou possíveis investidores, por exemplo, que sua organização está crescendo.

VEJA TAMBÉM: Como fazer uma conciliação contábil eficiente

O que são demonstrações contábeis?

Como dito anteriormente, as demonstrações contábeis são relatórios que apontam a evolução financeira e situação fiscal de uma empresa anualmente, e são importantes para o seu fechamento mensal e anual.

E de acordo com a Lei 6404/ 1976, esses documentos são obrigatórios para empresas de capital aberto, ou seja, com sociedade por ações.

As empresas também ficam obrigadas por lei a transcrevê-los no livro Diário, sempre acompanhados da assinatura do titular ou representante legal da empresa e do profissional da contabilidade.

Efetivamente, as demonstrações são usadas para manter a transparência entre a empresa, os acionistas e sócios, mas há outras utilidades:

• Financiamentos bancários, já que as demonstrações comprovam que a empresa pode lidar com a dívida adquirida
• Analisar investimentos feitos, o retorno que trouxeram e se é válido manter
• Avaliar o montante de gastos, custos e se estão dentro da realidade da empresa, sem ultrapassar os lucros
• No geral, tomadas de decisão mais embasadas, tanto dentro da organização quanto para possíveis investidores ou acionistas

É importante ressaltar que para formular as demonstrações você precisa ter dados fiscais confiáveis. Para ajudar com isso, a Midas oferece o ANI, uma solução inovadora de recebimento e gestão de documentos!

Demonstrações contábeis: exemplos obrigatórios

As demonstrações podem incluir informações como:

• Participação de capital por terceiros
• Faturamento da empresa
• Lucro sobre faturamento
• Patrimônio acumulado
• Dinheiro investido por sócios

E esses dados estarão espalhados pelos seguintes documentos:

• Balanço Patrimonial
• Demonstração do Resultado do Exercício
• Demonstração do Fluxo de Caixa
• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
• Demonstração do Valor Adicionado

Além dos 5 documentos citados, como um bônus, vamos falar das Notas Explicativas que também são obrigatórias!

Veja abaixo cada um deles apresentado com mais detalhes.

Confira aqui nossa checklist sobre como fazer um fechamento contábil de sucesso!

Balanço Patrimonial

O objetivo desse relatório é demonstrar a situação do patrimônio da empresa e isso inclui os aspectos ativos, passivos e o patrimônio líquido.

Quando falamos de patrimônio ativo, estamos tratando dos bens e direitos da empresa. Por exemplo: valores a receber, valor que existe em estoque ou no banco, investimentos.

Já o patrimônio passivo abrange as obrigações com o Fisco, instituições bancárias ou terceiros.

Por fim, o patrimônio líquido é o resultado dos dois anteriores, ou seja, os recursos da própria empresa ou suas obrigações com os sócios.

Lembrando que o balanço é uma visão geral, algo mais estático.

Demonstração do Resultado do Exercício

Esse documento aponta as operações que agregaram rendimentos ou gastos para a empresa. Por essa razão, a DRE é usada no apuramento de impostos como o Imposto de Renda.

Alguns dados que constam na DRE são:

• Receita Total
• Impostos
• Despesas operacionais

É um relatório mais completo e que pode ser usado para analisar a porcentagem que as despesas usam do faturamento.

Demonstração de Fluxo de Caixa

A conta caixa que aparece no Balanço Patrimonial apresenta só o valor final, nessa demonstração são detalhadas as entradas e saídas de dinheiro no caixa.

Também aponta pagamentos e recebimentos operacionais, em investimentos ou financiamentos.

E por se tratar de um documento que existe desde o primeiro dia de funcionamento de um negócio e devido ao grande nível de detalhes é possível identificar quais são suas maiores despesas, as principais receitas.

Assim, o planejamento para o capital fica mais organizado e o processo de identificação de problemas facilitado.

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

O objetivo aqui é, basicamente, apresentar as alterações que o patrimônio líquido da empresa sofreu, se aumentou ou diminuiu no período analisado.

Essa demonstração está integrada à Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados, que é um documento simplificado que aponta somente as alterações que trouxeram lucro para a empresa.

Por isso, caso você apresente a DMPL estará automaticamente dispensado de apresentar a DLPA.

Demonstração do Valor Adicionado

Nesse documento a intenção é apontar todo o valor monetário que foi conquistado pela empresa e como foi distribuído.

Ele vai demonstrar como foi a divisão entre funcionários, fornecedores, acionistas, governo, todos os setores envolvidos na operação.

A DVA é importante para mostrar para possíveis investidores ou acionistas como a empresa está crescendo.

BÔNUS – Notas Explicativas

A função dessas notas é esclarecer tudo que não ficou 100% claro nos outros documentos somente através dos números. Elas também são obrigatórias.

Então, é aqui que serão apontados os critérios usados para avaliar o patrimônio, as práticas contábeis adotadas, detalhamentos de dívidas e investimentos, por exemplo.

Gostou desses exemplos de demonstrações contábeis? Compartilhe com os colegas e volte na próxima semana para mais um blog Midas!